Эксперты: за границей отказываются от валютных ограничений, в России — ужесточают законодательство

Авторы доклада «Реформа валютного регулирования и валютного контроля в России» с горечью отмечают ключевую особенность: действующее в России валютное регулирование уходит корнями еще в советский период. В то время государство имело исключительное право на совершение операций с валютными ценностями.

Меры валютного контроля широко использовались в России в девяностых годах — особенно во время экономического кризиса 1998 года. Затем, в середине 2000 годов, операции с валютой были либерализированы. В частности, власти отменили требования об использовании специальных счетов для проведения валютных операций, об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке, о предварительной регистрации зарубежных счетов. 

Свой вывод эксперты обосновывают, в частности, принятым в ноябре 2017 года законом. Документ расширил перечень обоснований, по которым банки могут отказывать клиентам в проведении валютных операций. Раньше запрет действовал только в отношении подозрения на случаи отмывания денежных средств, полученных преступным путем. Теперь же — если валютные операции «противоречат требованиям валютного законодательства».

Борьба с экономическими преступлениями как способ заработать на банковском обслуживании бизнеса

По мнению экспертов, требования закона «О валютном регулировании и валютном контроле» не позволяют относить Россию к развитым странам. Законодательством установлены два серьезных ограничения, создающие барьеры для валютных резидентов (физических и юридических лиц) и не применяемые в развитых странах. Первое — репатриация валютной выручки.

Репатриация иностранной и российской валюты, полученной по внешнеторговым контрактам, бывает экспортной и импортной:

• за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (репатриация при экспорте);

• возврат в Россию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Россию товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (репатриация при импорте).

Штраф за невозврат (впрочем, как и за другие нарушения законодательства о валютном регулировании) — от 75 до 100% от суммы сделки.

Забавный факт: в России с 2006 года отсутствует обязательная продажа валютной выручки. Согласно логике регулирующих органов с помощью репатриации решаются задачи налогового контроля и борьбы с экономическими преступлениями. А банки попутно зарабатывают на бизнесе, которому приходится сначала зачислять деньги на счет в конкретном уполномоченном финансовом учреждении и только потом законно перечислять средства на нужный счет (в том числе зарубежный) в нужном банке.

Государство поддерживает экспортеров, но только на словах

Особо досталось от властей российским экспортерам — они не могут использовать электронные денежные средства для трансграничных операций в сегменте B2B.

Продал жилье? Деньги зачисляй только на счет в российском банке!

Второе ограничение — закрытый перечень операций по зарубежным счетам.

Для всех категорий валютных резидентов установлены лишь 6 разрешенных операций. 

Для физических лиц — 12 (из них 4 вида операций доступны только для счетов в банках стран — членов ОЭСР и ФАТФ).

Для юридических лиц — всего 5.

При этом физлицам в настоящее время запрещено зачислять на зарубежные счета денежные средства, полученные от продажи движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, «прошедших листинг на бирже». А также кредиты сроком менее двух лет и гранты.

Ах да, валютные резиденты должны отчитываться перед налоговиками по зарубежным счетам — они предоставляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за рубежом с подтверждающими банковскими документами.

С 2018 года от этого требования освободили только физлиц, «срок пребывания которых за пределами России в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней».

Остальные валютные барьеры в России

Среди них авторы исследования называют:

• запрет на осуществление валютных операций между резидентами;

Проведение валютных операций разрешено без ограничений между валютными нерезидентами, между резидентами и нерезидентами. Но только не между резидентами.

• избыточно жесткая ответственность за нарушение валютного законодательства;

Административная ответственность — не только за незаконные валютные операции, но и за порядок осуществления валютного законодательства (то есть за технические нарушения). Штрафные санкции — 75–100% от суммы незаконной валютной операции.

В 2016 году срок давности привлечения к административной ответственности увеличен с одного года до двух лет.

В 2018 году Минфин решил подсластить пилюлю и смягчить ответственность — предложил устранить штрафы за нарушение сроков получения выручки от нерезидентов или несвоевременный возврат предоплаты за непоставленный товар. Речь идет о случаях, когда просрочка составляет менее 30 дней. Штрафы за непоступление было предложено снизить с 75–100% от суммы неполученных (невозвращенных) средств до 33–50%.

В следующем Большом вопросе мы поговорим о том, какие меры предлагают эксперты в рамках либерализации валютного регулирования в России.