Счетная палата: нужно приструнить учвэдов, ужесточив уголовную ответственность за незаконный вывод капиталов за рубеж

Аудиторы Счетной палаты проверили, как Федеральная таможенная служба (в частности, Санкт-Петербургская и Белгородская таможни), Федеральная налоговая служба, Центральный банк и ныне упраздненная Федеральная служба финансово-бюджетного надзора в одах контролировали соблюдение участниками внешнеэкономической деятельности законодательства о валютном регулировании и контроле.

• 1,2 трлн руб. — объем незаконно выведенных из страны в одах капиталов под предлогом совершения импортно-экспортных товарных сделок;
  
  
• 17374 дела об административных правонарушениях — возбуждено и передано в Росфиннадзор таможенными органами;
   
• 663,4 млрд руб. — наложено Росфиннадзором штрафов на участников внешнеэкономической деятельности;
  
  
• около 3 млн руб. — взыскано в федеральный бюджет по постановлениям Росфиннадзора;
  
  
• 0,0005% — объем взысканного от общей суммы выявленных нарушений.

По данным Счетной палаты, в одах происходило увеличение числа случаев выявленных нарушений валютного законодательства с истекшим сроком давности привлечения к административной ответственности — в ходе расследования которых дела не возбуждались или прекращались.

«Количество таких дел ежегодно заметно растет. В 2013 году такие случаи составляли лишь 7,4% всех выявленных нарушений валютного законодательства по незаконному выводу капитала, в 2014 году — 15,6%, в 2015 году — 33,2%, в I-ом квартале 2016 года — 25%», — доложил аудитор Счетной палаты Сергей Штогрин.

При этом отмечается незначительное количество проводимых проверок таможенными органами в отношении предполагаемых нарушений в целях валютного контроля:

• 2013 год — 5407 (6% к общему числу закрытых паспортов сделок), 
• 2014 год — 5326 проверок (5,6%), 
• 2015 год — 4492 проверки (4,1%).

Знаете ли вы, сколько человек осуждено по статьям «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» и «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов»? Приготовьтесь смеяться:

• 2013 год — 3 человека,
• 2014 год — 3,
• 2015 год — 8 

Самое забавное — из этих восьми пятеро освобождены по амнистии!

Таможенники возвращают учвэдам около 10% от взысканной задолженности

Аудиторы также отметили не совсем квалифицированную работу таможенных органов в части установления оснований для взимания таможенных платежей.

«…Низкое качество подготовки документов по защите интересов таможенных органов в судебных инстанциях… Отсутствие персональной ответственности должностных лиц таможенных органов за результаты подготовки материалов к судебным разбирательствам».

Проверка показала: около 10% от взысканной таможенными органами задолженности возвращается участникам ВЭД в неправомерно взысканных ранее средств.

В ФТС России по спорам, связанным с возвратом участникам ВЭД излишне взысканных сумм таможенных пошлин, налогов, а также уплатой процентов на сумму излишне взысканных таможенных пошлин, налогов, складывается следующая судебная практика:

• в 2013 году — из общей суммы оспоренных взысканных сумм (2 млрд рублей) по решениям судебных органов возвращено 1,7 млрд рублей (85,5%), 
• в 2014 году оспорено — 1,1 млрд рублей, возвращено 875 млн рублей (77%), 
• в 2015 году оспорено — 1,5 млрд рублей, возвращено 1,1 млрд рублей (74,8%).

Покойник вывел за рубеж 62 миллиона рублей

Что же касается самих участников ВЭД, то наиболее популярный вариант вывода капитала — создание фирмы специально под эту задачу.

«Незначительный размер уставного капитала (10 тысяч рублей), установленный для основной группы хозяйственных обществ, обществ с ограниченной ответственностью позволяет одному физическому лицу регистрировать практически неограниченное число юридических лиц.

Накопив задолженность в одном хозяйственном обществе, он переходит в другой регион или начинает внешнеэкономическую деятельность с использованием иного юридического лица. При этом учредитель несет ответственность только в размере уставного капитала».

Среди наиболее свежих примеров:

630 тысяч долларов на «товары для личных нужд»

За несколько месяцев одна из россиянок совершила двадцать три валютных операции, переместив денежные средства в иностранной валюте на счета нерезидентов РФ.

«Она заявляла при этом, что целью перевода является оплата по инвойсам за товары для личных нужд. И в качестве подтверждения предоставляла банку копии инвойсов, заверенных своей подписью, — рассказала CustomsForum.ru специалист по связям с общественностью Уссурийской таможни Антонина Лочилова. — Однако было установлено, что предоставленные инвойсы являются недействительными документами и содержат заведомо ложные сведения».

Общая сумма переводов по валютным операциям составила 630000 долларов США (на тот момент около 21,7 млн. рублей).

Более 62 миллионов рублей выведены со счета ульяновской компании в Белоруссию

«Директор фирмы-отправителя, якобы подписавший эти документы, физически не мог совершить каких-либо действий, так как на дату подписания документов скончался после продолжительной тяжелой болезни», — подчеркнули в Ульяновской таможне.

Тверские предприниматели заплатили за воздух более семи миллионов долларов

Тверской таможней в первом полугодии 2016 года проведено 17 проверок, выявлено 24 нарушения и возбуждено 16 дел об административных правонарушениях на общую сумму свыше 6 миллиардов рублей.

Организацию из Тверской области, которая вовремя не вернула платежи за неввезенные товары в Россию при импорте на сумму более семи миллионов долларов, оштрафовали на сумму свыше 300 миллионов рублей.

Владивостокской таможней за первое полугодие 2016 года выявлено 14 нарушений валютного законодательства на сумму свыше 2,3 миллиарда рублей.

В ходе проверки выявлен факт учреждения предпринимателем 1243 организаций, что позволило ему в одах осуществить незаконный вывод капиталов в сумме 522,5 млн рублей!

По мнению аудитора, работу федеральных органов исполнительной власти по предотвращению вывода капитала за рубеж нельзя назвать эффективной.

Наказание неравноценно преступлению

Действующее законодательство предусматривает ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на банковские счета нерезидентов с представлением кредитной организации документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.

Уголовным кодексом Российской Федерации такое деяние наказывается, в частности, штрафом в размере 200–500 тысяч рублей.

«Такие суммы штрафа не компенсируют последствий вредных деяний, так как не увязаны с суммами допущенных правонарушений. Проведенный анализ работы ФТС России по направлению валютного контроля показал, что средний размер суммы наложенного взыскания за правонарушения по невозврату денежных средств с использованием поддельных документов, подтверждающих ввоз товаров на территорию РФ, составляет 478,6 млн рублей», — отметил Штогрин.

По итогам рассмотрения доклада Счетная палата сформулировала и направила в правительство России комплекс предложений по исправлению ситуации в сфере валютного контроля. Также отправлены представление об устранении нарушений в ФТС России, информационные письма — в Минфин России и Банк России, отчет — в палаты Федерального Собрания РФ.