Крупнейшим банкам позволят выдавать миллиардные гарантии, мелким – урежут сумму до 5 миллионов рублей

По данным Федеральной таможенной службы (приказ от 28.06.2016 № 1270 в редакции от 21.11.2016), 185 банков обладают правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин и налогов.

Топ банков (в алфавитном порядке) по максимальной сумме всех одновременно действующих банковских гарантий (8,5 миллиарда рублей) и максимальной сумме одной банковской гарантии (1,7 миллиарда рублей):

АК БАРС, АЛЬФА-БАНК, БИНБАНК, ВТБ 24, ВТБ, Газпромбанк, БМ-Банк, Московский кредитный банк, Открытие, Промсвязьбанк, Райффайзенбанк, РОСБАНК, Россельхозбанк, «Россия», «Санкт-Петербург», Сбербанк, Ситибанк, «Югра», ЮниКредит Банк.

Для всех остальных банков установлен следующий порог:

• 35–700 миллионов рублей — максимальная сумма одной банковской гарантии;
• 170–3500 миллионов рублей — максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий.

Но вскоре данная картина может кардинально измениться. С 30 ноября 2016 года на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов в стадии публичного обсуждения находится подготовленный Минфином приказ «Об установлении максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком либо одной иной кредитной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов».

Не более 20 процентов от капитала банка

Данным документом (в случае его принятия) утверждаются следующие критерии, согласно которым банки могут выдавать гарантии для принятия таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин и налогов:

а) банк находится под прямым или косвенным контролем Центрального банка или Российской Федерации;

б) с банком заключен государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» договор субординированного займа и предоставления облигаций федерального займа (либо договор о приобретении привилегированных акций банка и оплата таких акций осуществлена облигациями федерального займа в рамках мер по повышению капитализации банков);

в) банк включен в размещаемый Центральным банком РФ на своем официальном сайте перечень системно значимых кредитных организаций;

г) в отношении банка или в отношении лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, по состоянию на 1 января 2016 года действуют международные санкции и/или банк определен отдельным решением правительства РФ.

Максимальные суммы всех одновременно действующих банковских гарантий и одной банковской гарантии будут зависеть от соответствия банка таким условия:

Размер собственных средств (капитала) банка	Максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий	Максимальная сумма одной банковской гарантии	Условия
Свыше 5 миллиардов рублей	20% от величины собственных средств (капитала)	5% от величины собственных средств (капитала)	Соответствие требованиям ст. 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» и одному из вышеперечисленных критериев
Свыше 5 миллиардов рублей	1% от величины собственных средств (капитала)	0,1% от величины собственных средств (капитала)	Соответствие требованиям ст. 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» и несоответствие вышеперечисленным критериям
От 1 до 5 миллиардов рублей	1% от величины собственных средств (капитала)	0,1% от величины собственных средств (капитала)	Соответствие требованиям ст. 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ»

«В целях применения настоящего приказа величина собственных средств (капитала) банка определяется по состоянию на 1 января текущего календарного года, начиная с 1 января 2017 года».

По данным «РИА Рейтинг» на 1 октября 2016 года, только 122 банка имеют объем капиталов — свыше 5 миллиардов рублей. Путем нехитрых расчетов получается, что, например, Сбербанк, который потенциально соответствует первому пункту таблицы, может выдать банковских гарантий на сумму в 586 миллиардов рублей (одну максимум на сумму в 146 миллиардов рублей).

Если посчитать максимальный порог для третьей категории банков, то выходит, что общая сумма гарантий может быть до 50 миллионов рублей, одна гарантия — до 5 миллионов.

Все это смахивает на очередную попытку российских властей заставить людей «хранить деньги в сберкассе». Только на этот раз в узкие рамки загоняют не физических лиц, а бизнес.

А вот что насчет потенциальных изменений в законодательстве думают сами банкиры, которым мы задали два простых вопроса: как вы думаете, насколько изменится рынок банковских услуг для участников внешнеэкономической деятельности в случае принятия данного документа? С чем вы связываете необходимость ужесточения мер?

Стоимость банковских гарантий увеличится

Вице-президент АО «Нефтепромбанк» Андрей Линовицкий:

— Принятие указанного документа и дополнительных требований к банкам приведет к ограничению конкурентной среды на рынке банковских гарантий, что, безусловно, скажется на конечных пользователях этой услуги — участниках ВЭД. Стоимость банковских гарантий в случае введения этих ограничений, на мой взгляд, увеличится.

Уверен, что намерение Министерства финансов России ужесточить требования к участникам банковского сектора связаны с общей политикой государства, направленной на сокращение числа банков и «оздоровление» банковской системы, которую в последнее время активно проводит регулятор.

Рынок банковских гарантий станет более качественным

Руководитель управления кредитных продуктов блока «Массовый Бизнес» АО «Альфа-Банк» Анна Ермолаева:

— Изменения законодательства влекут следующие последствия. Рынок банковских гарантий станет более качественным с точки зрения обеспечения банком своих обязательств:

Качество выполнения обязательств банка перед бенефициаром в случае раскрытия гарантии будет выше — вследствие того, что банки, предоставившие гарантии, топового уровня. Как минимум риск отзыва лицензии у таких банков и отсутствие возможности выполнять свои обязательства в период наступления этого события существенно ниже.

С другой стороны, у банков данного уровня серьезная рисковая политика и уровень отказов принципалам в получении гарантии может быть выше.